Veranstaltungs-Details

Zertifizierte/r Insolvenzbuchhalter:in

Zertifizierte/r Insolvenzbuchhalter:in

Rechnungslegung – Lohnbuchhaltung – Steuern

Klausur – am Montag, den 9. Dezember 2024

Termin

Montag, 2. Dezember 2024 bis Montag, 9. Dezember 2024


Webinarzeiten:
Montag, den 2. Dezember 2024; von 9.30 Uhr bis 16.30 Uhr
Dienstag, den 3. Dezember 2024; von 9.30 Uhr bis 16.30 Uhr
Mittwoch, den 4. Dezember 2024; von 9.30 Uhr bis 16.30 Uhr
Donnerstag, den 5. Dezember 2024; von 9.30 Uhr bis 16.30 Uhr

Pausen: 15 – 30 – 15 Minuten


Abschlussklausur:
Montag, den 9. Dezember 2024; von 9.30 Uhr bis 12.45 Uhr


Einwahl an allen Tagen ab 9.00 Uhr

Teilnehmer

  • Buchhalter:innen und Sachbearbeiter:innen in Insolvenzverwalterbüros, die sich mit der Insolvenz- und Lohnbuchhaltung sowie mit steuerlichen Aufgaben beschäftigen
  • Mitarbeiter:innen in Steuerberatungs- und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften, die Insolvenzverwalter:innen als Mandanten haben

Dieser Lehrgang richtet sich vorwiegend an Teilnehmende mit mindestens einem Jahr Berufserfahrung im Themengebiet.

Themen

Montag
Insolvenzrechtliche Rechnungslegung – Teil I

  • Zeitlicher Ablauf eines Regelinsolvenzverfahrens
  • Umfang und unterschiedliche Ausgestaltung der Insolvenzbuchhaltung
  • Interne Rechnungslegung

    • Gutachten und Überschuldungsstatus
    • Bericht nach § 156 InsO

      • Verzeichnis der Massegegenstände (§ 151 InsO)
      • Gläubigerverzeichnis (§ 152 InsO)
      • Vermögensübersicht (§ 153 InsO)

    • Einnahmen-/Ausgabenrechnung nach der Insolvenzordnung

      • Rechtliche Grundlagen
      • Buchungsgrundsätze
      • Standardisierter Kontenrahmen
      • Zweckmäßige Kontenauswahl – welche und wie viele Konten sind zu verwenden?

    • Buchung ausgewählter Geschäftsvorfälle

      • Typische Geschäftsvorfälle der Fortführung und Abwicklung
      • Auswirkungen der InsVV auf die Buchungen, Betriebsfortführung, Übererlöse
      • Ab- und Aussonderungsrechte, Massedarlehen, Verfahrenskostenvorschüsse, ungerechtfertigte Bereicherung etc.
      • Besonderheiten bei Betriebsfortführung, Buchung der Schuldnerbanken und Zusammenarbeit mit der Schuldnerbuchhaltung
      • Umsatzsteuer im Zeitraum der vorläufigen Insolvenzverwaltung nach § 55 Abs. 4 InsO
      • Umsatzsteuerliche Behandlung von Forderungseinzahlungen
      • Übergang von der Soll- zur Ist-Besteuerung
      • Praktische Übung – Buchungsbeispiele

    • Laufende Auswertung der Einnahmen-/Ausgabenrechnung
    • Verwertungsnachweise und Fortführung der Verzeichnisse
    • Buchen von Vermögensgegenständen und Debitoren
    • Sachstandsberichte und Schlussbericht
    • Masseunzulänglichkeit und Massearmut

      • Auswirkungen auf die Befriedigungsreihenfolge
      • Erkennen, was wann noch bezahlt werden darf

Michael Dahms, DAHMS Insolvenz – Steuerberatungsgesellschaft mbH, Hamburg

 

Dienstag
Insolvenzrechtliche Rechnungslegung – Teil II

  • Rechnungsprüfung durch Gericht, Gläubigerorgane, Sachverständige
  • Verbraucherinsolvenzverfahren und Restschuldbefreiung
  • Eigenverwaltung
  • Schutzschirmverfahren
  • Insolvenzplanverfahren
  • Externe Rechnungslegung

    • Zusammenarbeit mit der Schuldnerbuchhaltung
    • Buchführungspflicht und deren Ende „in der Insolvenz“
    • Besonderheiten der handelsrechtlichen Buchführung durch die Insolvenz

  • Sonderaktiva sowie typische Analysehandlungen in der Insolvenz

Michael Dahms, DAHMS Insolvenz – Steuerberatungsgesellschaft mbH, Hamburg

 

Verfahrensabschluss und Schlussrechnung

  • Vorarbeiten vor Erstellung der Schlussrechnung

    • Vollständige Verwertung der Insolvenzmasse

      • Realisierung von Forderungen gegenüber Drittschuldnern
      • Verwertung der beweglichen und unbeweglichen körperlichen Gegenstände
      • Freigabe von Vermögenswerten

    • Ermittlung der Verbindlichkeiten nach Rangklassen

      • Verfahrenskosten, § 54 InsO
      • Sonstige Masseverbindlichkeiten, § 55 InsO
      • Insolvenzforderungen, § 38 InsO
      • Nachrangforderungen, § 39 InsO

  • Schlussbericht und Schlussrechnung

    • Inhaltliche Ausgestaltung des Schlussberichts
    • Schlussrechnung im engeren Sinne (und weitere Anlagen zum Schlussbericht)

  • Ermittlung der verfahrenskostenrelevanten Berechnungsmasse aus der Schlussrechnung

Marcus Nierkens, GÖRG Insolvenzverwaltung Partnerschaft von Rechtsanwälten mbB, Duisburg

 

Mittwoch
Steuerrecht in der Insolvenz

  • Steuerermittlungs-, -festsetzungs-, -feststellungs- und -erhebungsverfahren

    • Verfahrensrechtliche Besonderheiten
    • Bestimmung der drei Vermögensbereiche
    • Steuererklärungspflichten
    • Bekanntgabe, Festsetzung, Anmeldung

  • Rechtsbehelfsverfahren sowie das Feststellungsverfahren für vorinsolvenzliche Steuerforderungen
  • Schwerpunkt Umsatzsteuer in der Insolvenz

    • Unternehmereigenschaft
    • Zuordnung der Umsatzsteueransprüche, insb. Handhabung des § 55 Abs. 4 InsO
    • Besteuerungsverfahren
    • Vorsteuern und Umsatzsteuern im Insolvenzverfahren, insbesondere Umgang mit BFH vom 09.12.2010
    • (Vorläufige) Eigenverwaltung mit Anwendung des § 55 Abs. 4 InsO
    • Beispiele aus der Praxis

  • Einkommensteuer

    • Allgemeines zur Einkommensteuer in der Insolvenz
    • Gewinnermittlung
    • Besonderheiten bei der betrieblichen Insolvenz

  • Kurzüberblick Körperschaftsteuer in der Insolvenz

Holger Busch, Landesamt für Steuern, Koblenz
Susanne Stubenrauch, Steueroberinspektorin, Dipl.-Fw., Landesamt für Steuern, Koblenz

 

Donnerstag
Lohnbuchhaltung in insolventen Unternehmen

  • Besonderheiten der Lohn-/Gehaltsabrechnung in der Insolvenz

    • Bestimmung der insolvenzgeldfähigen Lohnarten
    • Beachtung geldwerter Vorteile bei Erreichen der BBG
    • Besonderheiten bei Einmalzahlungen

  • Vorfinanzierung von Insolvenzgeld im vorläufigen Insolvenzverfahren

    • Voraussetzungen
    • Auszahlungskriterien

  • Beantragung und Bescheinigung des Insolvenzgeldes nach Eintritt des Insolvenzereignisses

    • Bestimmung des Insolvenzgeldzeitraums
    • Berechnung des insolvenzgeldfähigen Nettoarbeitsentgeltes
    • Erstellen einer Insolvenzgeldbescheinigung anhand eines konkreten Beispiels

  • Erstellung von Sozialversicherungsmeldungen und Lohnsteuerbescheinigungen

    • Meldezeiträume und Abgabegründe bei der Sozialversicherungsmeldung
    • Bescheinigungszeiträume und Entgelte bei der Lohnsteuerbescheinigung

  • Differenzlohnberechnung § 55 InsO (Masseforderungen)

    • Kündigung, Freistellung und Zurückholen der Arbeitnehmer
    • Bestimmung des Bruttoverdienstes in der Freistellung
    • Behandlung der Anspruchsübergänge der Agenturen für Arbeit, Krankenkassen, Berufsgenossenschaften u.a.
    • Durchführung des Differenzlohnabrechnungsprozesses anhand konkreter Fallbeispiele

Jan Steen, SK Dienstleistungs GmbH, Essen

Abschlussklausur: Am Montag, den 9. Dezember 2024, findet eine Online-Klausur statt, bei dem Sie das Erlernte unmittelbar umsetzen können. Bei erfolgreicher Teilnahme erhalten Sie innerhalb von 6 bis 8 Wochen Ihr persönliches Zertifikat, das die von Ihnen erworbene Qualifikation bestätigt.

Teilnehmerstimmen

  • „Das Seminar ist genau das Richtige für Leute mit einem Jahr Berufserfahrung: Es vermittelt einen sehr guten Gesamtüberblick über das Thema.“
  • „Die Materie Insolvenz wurde einem Fachfremden (wie mir) sehr anschaulich vor allem durch die vielen Beispiele übermittelt. Das Seminar selbst wurde nicht von ‚Lehrern‘ vorgetragen, sondern von Mitarbeitern/Dozenten aus der Praxis. Dies ist nicht immer selbstverständlich, deshalb ein großes Lob an das RWS-Team.“

Preis

1.729,00 € zzgl. MwSt. (= brutto 2.057,51 €)

inkl. Teilnahmeunterlagen, InsO-Texte und RWS-Kanzleipraxis 1 (Zimmer, Insolvenzbuchhaltung) zum Download

„InsO-Profi“
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