Seminar-Details

Praktiker-Webinar Kompaktkurs Insolvenz und Steuern [§ 15 FAO] [GOI] [§ 5 DStV-FBRL]

Praktiker-Webinar Kompaktkurs Insolvenz und Steuern [§ 15 FAO] [GOI] [§ 5 DStV-FBRL]

Fokus: Neueste BFH-Rechtsprechung, Corona-Gesetze und Haftungsgefahren für den Verwalter

Termin

Dienstag, 14. September 2021, 9.30 bis 16.30 Uhr online

Webinarzeit:
9.30 bis 16.30 Uhr

Pausen: 15 Minuten – 30 Minuten – 15 Minuten

Einwahl um 9.00 Uhr

Schwerpunkte

  • Corona-Steuergesetze
  • „Allgemeine“ Steueränderungsgesetze aus den Jahren 2020 bis 2021
  • Steuerliche Auswirkungen des StaRUG
  • Neue BFH-Rechtsprechung
  • Aktuelle BMF-Schreiben
  • Auswirkungen des Europarechts auf das Insolvenz- und Sanierungssteuerrecht
  • Auswirkung der Krise auf das Mandatsverhältnis des Steuerberaters zum Schuldner
  • Prüfungspflichten des Insolvenzverwalters bei fortgesetzten Tätigkeiten des Schuldners
  • Steuerfolgen der Freigabe
  • Haftungsrisiken für den Verwalter durch die Restschuldbefreiung
  • Vorsteuerabzug der Masse aus Leistungsbezügen durch den Insolvenzverwalter
  • Neues zur Haftung nach § 13c UStG
  • Vorsteuerabzug aus Verwalterrechnungen, Ertragsteuer in der Insolvenz
  • Steuerliche Gesichtspunkte für Anspruchsdurchsetzung und -abwehr, Sanierungsmaßnahmen
  • Neue Risiken der Gewinnrealisierung durch Wegfall oder Nichtgeltendmachung von Verbindlichkeiten bzw. Sanierungsmaßnahmen
  • Verlust, Erhalt und optimale Nutzung von Verlustvorträgen
  • Aktuelle Steueränderungsgesetze aus den Jahren 2017 bis 2021
  • Gewerbesteuerrisiken bei der Insolvenzverwaltung, Entwarnung des BFH bei bilanzierenden Insolvenzverwaltern
  • Steuerstrafrechtliche Verantwortung des Verwalters in Bezug auf die verwaltete Masse
  • Tax-Compliance zur Begrenzung der eigenen Haftung

Teilnehmer

  • Insolvenzverwalter und deren fortgeschrittene Mitarbeiter
  • Fachanwälte für Insolvenz- und für Steuerrecht
  • Rechtsanwälte, Wirtschaftsprüfer, Steuerberater und Betriebswirte, die sich mit Steuerfragen in der Insolvenz beschäftigen
  • Bankjuristen
  • DStV-Fachberater
  • Diese Veranstaltung ist eine anerkannte Pflichtfortbildung für Fachberater des DStV e.V. für das Fachgebiet „Restrukturierung und Unternehmensplanung“.

Themen

  • Überblick über die steuerlichen Rechtsstellungen der Beteiligten

    • Der Schuldner
    • Auswirkung der Krise auf das Mandatsverhältnis zum Steuerberater
    • Der Insolvenzverwalter

      • Steuerrechtliche Pflichten des Insolvenzverwalters
      • Grundlagen der Haftung
      • Persönliche Steuerpflicht des Verwalters

    • Der vorläufige Insolvenzverwalter

      • Steuerrechtliche Unterschiede zwischen „starkem“ und „schwachem“ vorläufigen Verwalter
      • Besondere Haftungsrisiken des vorläufigen Verwalters
      • Anfechtbarkeit von Steuerzahlungen im Vorverfahren
      • Auswirkungen des § 55 Abs. 2 InsO für den vorläufigen Verwalter
      • Eingrenzung des § 55 Abs. 4 InsO ab 1.1.2021

  • Ertragsteuern in der Insolvenz und Sanierung

    • Abgrenzung Insolvenzforderung, Masseverbindlichkeiten, freies Vermögen
    • Besteuerungsverfahren in Liquidation/Abgrenzung Gesellschaft -Gesellschafter
    • Verlustbeschränkungen

      • Mindestbesteuerung
      • Gestaltungsmöglichkeiten bei Verlusten
      • Umwandlung als Sanierungsmittel
      • Organschaft
      • Mantelkaufproblematik, § 8 c und d KStG

    • Gewinnrealisierungsgefahren bei Sanierung und Abwicklung

      • Haltefristen
      • Gesellschafterfinanzierung
      • Neuerwerb
      • Zinsschranke
      • Ertragsunabhängige Gewerbesteuer

    • Exkurs 1: Gewerbesteuerrisiko für den Insolvenzverwalter
    • Exkurs 2: Haftungsgefahren für den Insolvenzverwalter

  • Umsatzsteuer
  • Änderungen bei § 55 Abs. 4 InsO durch G v. 22.12.2020

    • Erweiterung auf den vorläufigen Sachwalter
    • Begrenzung auf die USt und vergleichbare Abgaben
    • Folgen für die „Doppelkorrektur“ gem. § 17 UStG

  • Umsatzsteuerliche Problemfälle beim Forderungseinzug
  • Umsatzsteuerliche Problemfälle bei der Verwertung von Sicherungseigentum
  • Update zur Berichtigung nach § 17 UStG
  • Vorsteuerabzug aus Rechnungen des Insolvenzverwalters/vorläufigen Insolvenzverwalters
  • Aktuelle Entwicklungen im Bereich der umsatzsteuerlichen Organschaft in Insolvenz
  • Aktuelle Problemfelder bei Anwendung des § 13c UStG
  • Aktuelle Rechtsprechung (BFH, FG)/Literaturauswertung

Teilnahmegebühren

599,00 € zzgl. MwSt. (= brutto 712,81 €)

inkl. Teilnehmerunterlagen zum Download

§ 15 FAO

Sie erhalten eine Teilnahmebescheinigung über 6 Zeitstunden, die Sie Ihrer Rechtsanwaltskammer als Fortbildungsnachweis gemäß § 15 FAO vorlegen können. Über die Anerkennung entscheidet Ihre Rechtsanwaltskammer.

GOI

Sie erhalten eine Teilnahmebescheinigung nach GOI – Grundsätze ordnungsgemäßer Insolvenzverwaltung. Die Fortbildungsstunden werden im Rahmen der GOI-Zertifizierung vom Auditor der beauftragten akkreditierten Zertifizierungsgesellschaft geprüft.

§ 5 DStV-FBRL

Sie erhalten eine Teilnahmebescheinigung über 6 Zeitstunden, die Sie dem DStV e.V. als Fortbildungsnachweis gemäß § 5 DStV-Fachberaterrichtlinien vorlegen können. Das Fachgebiet für diese Veranstaltung ist Restrukturierung und Unternehmensplanung (bisher Sanierung und Insolvenzverwaltung).

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